cash management

cash management

Locuzione inglese («gestione di cassa») riferita alla gestione delle disponibilità liquide, ovvero dei flussi di cassa (➔ cash flow). Ha l’obiettivo di ottimizzare il flusso di disponibilità liquide di un’azienda, senza mai mantenere somme inutilizzate. Tipicamente, il c. m. rientra nella funzione di tesoreria (➔), che si sta rapidamente sviluppando all’interno dei processi decisionali delle imprese più dinamiche e competitive. Infatti, dagli originari compiti di gestione degli incassi e dei pagamenti, essa si è estesa ai più remunerativi obiettivi di contenimento degli oneri finanziari da corrispondere agli istituti di credito, grazie a una più efficiente amministrazione dell’indebitamento bancario e a una maggiore capacità di analisi, controllo e governo delle dinamiche finanziarie d’impresa.

Nel settore bancario, il c. m. si riferisce a una complessa politica, atta a garantire la liquidità dell’azienda, senza influire sulla sua capacità reddituale.