Loretta Napoleoni
Pirateria
«Di’ loro che si provino a sfidare i pirati nei loro covi!» (Emilio Salgari,Le tigri di Mompracem)
Pirati del 21° secolo
di Loretta Napoleoni
16 dicembre 2008
Il Consiglio [...] confronto tra i paesi dichiarati FOC dalla ITF (International Transport workers’ Federation) nel luglio 2003 e l’elenco dei paradisifiscali prodotto dall’OCSE nel 2001. Dodici paesi FOC (cioè il 43%) appaiono anche nell’elenco dell’OCSE: Antigua e ...
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Vedi Svizzera dell'anno: 2012 - 2013 - 2014 - 2015 - 2016
La Svizzera sorge nel cuore del continente europeo, in un’area prevalentemente montuosa e senza sbocchi sul mare. Nonostante la superficie limitata [...] come terrorismo, crimine organizzato e riciclaggio di denaro. L’Oecd ha quindi rimosso la Svizzera dalla ‘lista grigia’ dei paradisifiscali. Nel febbraio 2015 anche l’Italia ha firmato un accordo con il paese per mettere in atto lo scambio di ...
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arbitraggio
Comportamento che consente di trarre profitto da situazioni di incoerenza nel sistema dei prezzi o di differenziazioni regolamentari o fiscali fra entità istituzionali o territoriali. Comprende [...] realizzare vantaggi di provvista è lo swap (➔).
A. fiscale. Opportunità di sfruttare regolamentazioni fiscali vantaggiose localizzando, per es., società nei paradisifiscali o anche utilizzando bare fiscali (a. da fusione o da incorporazione, ➔ bad ...
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Vedi Andorra dell'anno: 2012 - 2013 - 2014 - 2015 - 2016
Andorra è un microstato dell’Europa sudoccidentale, situato nei Pirenei orientali, tra la Francia e la Spagna. È la sesta nazione più piccola [...] maggiormente trasparente la legislazione bancaria. Dal maggio 2009 Andorra è stata quindi rimossa dalla lista dei paradisifiscali
non cooperativi, stilata dall’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (Oecd). Il settore terziario ...
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Vedi San Marino dell'anno: 2012 - 2013 - 2014 - 2015 - 2016
San Marino è una piccolo stato nel cuore dell’Italia centrale, terzo al mondo per superficie meno estesa dopo Monaco e Vaticano, comprendente [...] 2009 l’Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico (Oecd) ha posto il paese nella ‘lista bianca’ dei paradisifiscali ma, nel gennaio 2011, la medesima organizzazione ha riscontrato che il paese non si è ancora pienamente adeguato agli ...
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Oceania
Oceània. – Pur in presenza di tensioni politiche internazionali e interne, alimentate da sacche di sostanziale sottosviluppo (specialmente evidenti in alcuni degli stati melanesiani), nel suo [...] e al mercato mondiale nel suo insieme. Diversa è la situazione degli stati insulari, tra i quali sono ancora presenti alcuni 'paradisifiscali' (Marshall, Nauru, Niue, Vanuatu), ma che in generale versano in condizioni economiche poco brillanti. ...
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UBS
– Sigla di Union des Banques Suisses o Union Bank of Switzerland, istituto di credito svizzero, con sede a Zurigo e Basilea. È la seconda in Europa e una delle prime nel mondo: opera sia come banca [...] , la banca ha deciso nel 2009 di consegnare informazioni bancarie riguardanti 4450 suoi clienti titolari di conti in vari paradisifiscali e di pagare una multa di 780 milioni di dollari per evitare di essere processata dal Tribunale distrettuale di ...
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Geoeconomia
Paolo Savona
Sommario: 1. Natura, origine e scopi della geoeconomia. 2. Geoeconomia, economia dello spazio e teoria dinamica del commercio internazionale. 3. Trasformazioni mondiali e nuovi [...] caratteristiche dell'espansione monetaria e finanziaria mondiale e a quelle della criminalità, al ruolo dei ‛paradisifiscali' negli equilibri dei portafogli nazionali, per ricordare solo alcune componenti di grande rilievo nell'attuale competizione ...
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Sistemi fiscali
AAlberto Zanardi
di Alberto Zanardi
Sistemi fiscali
sommario: 1. Introduzione. 2. Alcuni elementi quantitativi. 3. Le riforme dei sistemi fiscali negli anni ottanta e novanta: caratteri [...] di un accordo con un nucleo limitato di centri finanziari extra-UE (tra cui Svizzera e Stati Uniti, oltre a vari paradisifiscali), in virtù del quale tali paesi siano disposti a uno scambio di informazioni su richiesta e a introdurre livelli di ...
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Riciclaggio e reimpiego di proventi illeciti
Alfonso Maria Stile
Definizione
Il concetto di riciclaggio è tutt’altro che univoco. Anche se in questa sede è escluso ogni riferimento agli svariati oggetti [...] . Si tratta di uno degli scogli più insidiosi nel contrasto al riciclaggio, specie con riferimento all’utilizzo dei paradisifiscali, che costituiscono sì un rifugio all’eventuale eccessiva esosità del fisco nazionale (tax heaven), ma che si prestano ...
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paradiso2
paradiṡo2 s. m. [dal lat. paradisus (che solo nel lat. tardo, della Chiesa, acquista le accezioni rimaste poi tradizionali), e questo dal gr. παράδεισος «giardino, parco», voce d’origine iranica: cfr. avestico pairidaēza- «recinto...
armonizzazione fiscale
loc. s.le f. Armonizzazione dei regimi fiscali degli stati membri dell’Unione europea. ◆ [tit.] Patto per il lavoro, dall’Europa solo buone intenzioni / Il che fare davvero viene rinviato di tre mesi, assieme alla questione...